W poprzednim wpisie blogowym dokładnie omówiliśmy, czym jest fundacja rodzinna, jakie są jej cele oraz kto powinien rozważyć jej założenie. Dziś skupimy się na praktycznych aspektach – jakie są wady i zalety fundacji rodzinnej, aby pomóc przedsiębiorcom i rodzinom podjąć świadomą decyzję.

Najważniejsze zalety fundacji rodzinnej

  • Bezpieczeństwo majątku – fundacja chroni majątek przed rozproszeniem, zabezpiecza go przed wierzycielami i umożliwia długotrwałe, uporządkowane zarządzanie.
  • Efektywna sukcesja – pozwala na dobre zaplanowanie procesu przekazywania majątku i udziałów kolejnym pokoleniom, minimalizując ryzyko sporów spadkowych.
  • Korzyści podatkowe – fundacja nie płaci podatku CIT, dopóki nie wypłaca świadczeń beneficjentom, a po wypłacie obowiązuje korzystniejsza stawka 15% zamiast standardowych 19%. Co istotne, brak jest podatku od spadku i darowizn przy spełnieniu odpowiednich wymogów.
  • Izolacja od ryzyk biznesowych – majątek przekazany do fundacji rodzinnej zostaje trwale oddzielony od majątku fundatora, dzięki czemu nie wchodzi do masy spadkowej ani nie podlega dziedziczeniu.
  • Brak daniny solidarnościowej oraz składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne od wypłat.
  • Możliwość wsparcia beneficjentów – fundacja może ustanawiać świadczenia zabezpieczające członków rodziny w trudnych sytuacjach życiowych.

Wady i ograniczenia fundacji rodzinnej

  • Wysoki próg wejścia – konieczność pokrycia funduszu założycielskiego co najmniej 100 000 zł może stanowić istotną barierę dla mniejszych przedsiębiorstw.
  • Brak elastyczności majątkowej – raz przekazany majątek nie może być wycofany z fundacji, co ogranicza możliwości wykorzystania tych środków do bieżącego finansowania działalności.
  • Koszty założenia i utrzymania – oprócz wkładu własnego, fundacja wiąże się z kosztami notarialnymi, sądowymi oraz koniecznością prowadzenia księgowości i usług prawnych.
  • Ograniczenia w działalności gospodarczej – fundacja może prowadzić działalność gospodarczą, jednak zakres ten jest ograniczony i podlega specyficznym regulacjom.
  • Odpowiedzialność zarządu – osoby zarządzające fundacją ponoszą odpowiedzialność prawną za jej funkcjonowanie, w tym za prawidłowość ekonomiczną i prawną działalności.

Koszty i procedura założenia fundacji rodzinnej

Założenie fundacji rodzinnej wymaga przygotowania aktu notarialnego, wpłaty minimalnego kapitału (100 000 zł), złożenia wniosku o rejestrację oraz pokrycia opłat sądowych. Istotną praktyką są także koszty bieżącego funkcjonowania fundacji, które obejmują usługi prawne, księgowe i administracyjne. Warto skorzystać z profesjonalnej pomocy prawnej, aby uniknąć błędów formalnych, które mogą wydłużyć proces rejestracji.

Podsumowanie – czy fundacja rodzinna jest rozwiązaniem dla Twojej firmy?

Fundacja rodzinna to zaawansowane narzędzie prawnopodatkowe o istotnych zaletach dla firm rodzinnych i właścicieli majątków, którzy myślą o długoterminowej ochronie i sukcesji. Jednak decyzja o jej założeniu wymaga rozważenia ograniczeń i kosztów, które są z nią związane.

 

Zainteresował Państwa ten artykuł prawny? A może szukają Państwo innych tematów, bądź doprecyzowania poruszonych zagadnień prawnych?

Prosimy o przesłanie stosownych informacji poprzez formularz kontaktowy.

Zespół naszych doświadczonych prawników, adwokatów oraz radców prawnych z Zielonej Góry, posiadających szeroką wiedzę z różnych dziedzin prawa, zapozna się z otrzymanym zapytaniem i dołoży wszelkich starań, by udzielić stosownych informacji.